Ответственность за нарушение валютного законодательства РФ

№ п/п

Наименование  документа

Сроки предоставления 

Ссылка на статью, пункт, подпункт

нормативного документа ЦБ РФ 

Момент   фиксирования нарушения

Ответственность, предусмотренная КоАП РФ

п.6 ст. 15.25 штраф на должностные лица 4 000- 50 000 рублей; юр/лица 40 000-50 000 рублей. ^*

1

1.1

1. Сведения о валютных операциях (СВО) при зачислении средств в иностранной валюте, в валюте РФ

СВО - корректировка 

Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления денежных средств

Не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения

Инструкция № 181-И от 16.08.2017 г., п.2.1, п.2.22, п.2.23

Инструкция № 181-И от 16.08.2017 г., п. 2.20, 2.24

В момент представления СВО (корректирующие СВО) при отклонении от сроков

2

2.1.

Справка о подтверждающих документах (СПД)^*

СПД – корректировка 

Не позднее 15 рабочих дней после месяца, следующего за отчётным.

Не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения

Инструкция № 181-И от 16.08.2017 г., п.8.2, 8.8

Инструкция № 181-И от 16.08.2017 г., п.8.7.

В момент представления СПД (корректирующей СПД) при отклонении от сроков

3

Постановка на учет контракта (кредитного договора)

Не позднее сроков предоставления: - сведений о валютных операциях; 

-                     справки о подтверждающих документах (страны, указанные в Таможенном кодексе Таможенного союза);

-                     не позднее даты подачи ДТ (декларации на товары) 

Инструкция № 181-И

от 16.08.2017 г., п.5.7.1 – 5.7.8. 

Постановка на учет контракта (кредитного договора) после истечения сроков представления сведений о валютных операций, СПД 

3.1.

Изменение сведений о контракте (кредитном  договоре) (заявление об изменении сведений контракта(кредитного договора)) 

- в случае внесения в контракт изменений и (или) дополнений– не позднее 15 рабочих дней после даты оформления таких документов. 

Инструкция № 181-И

от 16.08.2017 г., п. 7.4. 

В момент представления заявления об изменении сведений о контракте (кредитном договоре) 

3.2

Изменение сведений о резиденте (заявление об изменении сведений контракта (кредитного договора)) 

- в случае внесения изменений в ЕГРЮЛ

(ЕГРИП) – не позднее 30 рабочих дней после даты внесения изменений.

Инструкция № 181-И

от 16.08.2017 г., п. 7.8

3.3

Пролонгация контракта (заявление об изменении сведений контракта (кредитного договора)) 

- в случае автоматической пролонгации,

предусмотренной контрактом

- либо действия контракта до исполнения обязательств – не позднее 15 рабочих дней после даты завершения

исполнения обязательств    

Инструкция № 181-И

от 16.08.2017 г., п. 7.9

Репатриация резидентами ин.валюты и валюты РФ

Характер нарушения

Действие резидента

Ссылка на нормативный документ ЦБ РФ

Момент фиксирования нарушения

Ответственность, предусмотренная КоАП РФ

Не поступление экспортной выручки в контрактные сроки, неполное поступление экспортной выручки в контрактные сроки,  (ЭКСПОРТ)

Возврат товара

Федеральный закон № 173-ФЗ ст.19 часть 1 п.1

Срок (дата) по контракту, не позднее которого должна была поступить экспортная выручка 

п.4 ст.15.25 на юр/лица штраф в размере от 3 до 10% от суммы денежных средств не зачисленных на счета в уполномоченном банке по контрактам в рублях,
от 5 до 30% - по контрактам в ин.валюте;
п.4.1 ст.15.25 по паспортам сделок от 40000 до 50000 рублей;
на должностные лица – от 20000 – 30000 рублей.*

Пролонгация контракта/продление сроков поступления экспортной выручки, либо сроков поставки товара, выполнения работ, оказания услуг  на основе дополнительного соглашения к контракту.

Отсутствие факта поставки товара, выполнения работ, оказания услуг в контрактные сроки при авансовом платеже (ИМПОРТ)

Федеральный закон № 173-ФЗ ст.19 часть 1 п.2

Дата возврата аванса, установленная контрактом 

п.5 ст.15.25 на юр/лица штраф в размере от 3 до10% от суммы денежных средств не возвращенных в РФ по контрактам в рублях,
от 5 до 30% - по контрактам в ин. валюте;
на должностные лица – от 20000 до 30000 рублей. *

Возврат авансового платежа

Не получение причитающихся сумм согласно условиям договора займа

Пролонгация договора займа на основе дополнительного соглашения

Федеральный закон № 173-ФЗ ст.19 часть 1 п.3

Срок (дата) получения причитающихся сумм согласно условиям договора займа

п.4 ст.15.25 на граждан, юр/лица штраф в размере от 5 до 30% от суммы денежных средств не зачисленных на счета в уполномоченном банке.*