1. По договорам, требующим постановку на учет:
Резидент – клиент уполномоченного банка в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с резидентом, одновременно с расчетным документом (платежным поручением) должен представить информацию об уникальном номере контракта. Также, по требованию банка, резидент должен представить обосновывающие/подтверждающие документы, связанные с проведением операции.
При списании валюты РФ, являющейся авансовым платежом, резидент в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с резидентом, должен представить информацию об ожидаемых сроках репатриации валюты РФ (Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле», Федеральный закон № 325-ФЗ от 14.11.2017 года «О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях»). При непредставлении данной информации операция по списанию денежных средств не осуществляется.
2. По договорам, не требующим постановки на учет:
Резидент должен представить расчетный документ и, по требованию банка, обосновывающие/подтверждающие документы, связанные с проведением операции.
Документы, связанные с проведением валютной операции, представляются клиентом-резидентом в банк при списании валюты РФ с расчетного счета одновременно с платежным поручением (одинаково по договорам, требующим и не требующим постановку на учет).
Резидент вправе не представлять документы, связанные с проведением валютной операции, при проведении операции по договору (контракту), заключенному с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или не превышает в эквиваленте 200 000 рублей. Сумма обязательств по договору (контракту) определяется на дату заключения договора (контракта) либо, в случае изменения суммы обязательств по договору (контракту), на дату заключения последних изменений (дополнений) к договору (контракту).
В расчетном документе по валютной операции перед текстовой частью в реквизите "Назначение платежа" должен содержаться код вида операции из перечня валютных операций, приведенного в Приложении № 1 к Инструкции 181-И от 16.08.2017 года, который соответствует назначению платежа, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах.
Информация о коде вида валютной операции должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид: {VO<код вида валютной операции>}. Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Символ "VO" указывается прописными латинскими буквами (например, {VO11100}).
При оплате товара, ввезенного из Казахстана, Армении и Киргизии, одновременно с платежным/расчетным документом необходимо предоставлять заявление о ввозе товаров с отметками налогового органа о его принятии и документ, подтверждающий фактическую уплату косвенных налогов по импортированным товарам. Данное заявление предоставляется в течение 2 месяцев с даты ввоза товаров. Требование установлено Письмом Банка России № 168-Т от 03.10.2014 года «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов».
Расчетный документ (платежное поручение) по валютной операции не составляется и не представляется резидентом в уполномоченный банк в следующих случаях:
- при взыскании с резидента в пользу нерезидента денежных средств в соответствии с законодательством РФ, в том числе при взыскании денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, и взыскании по исполнительным документам;
- если в соответствии с законодательством Российской Федерации между резидентом и уполномоченным банком предусмотрено списание валюты РФ с его расчетного счета путем прямого дебетования с согласия резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт);
- при осуществлении резидентом валютных операций с использованием банковских карт;
- при осуществлении резидентом валютных операций, связанных с расчетами по аккредитиву.
