Валютные операции в иностранной валюте

В соответствии с валютным законодательством РФ:

  1. переводы между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений (ст. 6 Федерального закона №173-ФЗ от 10.12.2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле»);
  2. переводы между резидентами в иностранной валюте запрещены, за исключением операций, перечисленных в ст. 9, части 6 ст. 12, части 3 ст. 14 Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле».


Зачисление иностранной валюты на транзитный счет

В соответствии с Инструкцией Банка России №111-И от 30.03.2004 года «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации», зачисления иностранной валюты в пользу резидентов (ИП и юридических лиц) осуществляются на транзитные валютные счета клиентов.

На транзитный валютный счет зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в пользу резидента, за исключением следующих денежных средств, зачисляемых на расчетный валютный счет:
  1. денежных средств, поступающих с одного расчетного валютного счета резидента, открытого в уполномоченном банке, на другой расчетный валютный счет этого резидента, открытый в этом уполномоченном банке;
  2. денежных средств, поступающих от уполномоченного банка, в котором открыт расчетный валютный счет резидента, по заключенным между ними договорам;
  3. денежных средств, поступающих с расчетного валютного счета одного резидента на расчетный валютный счет другого резидента, открытых в одном уполномоченном банке (по валютным операциям, разрешенным между резидентами согласно вышеперечисленным статьям Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 года).
При поступлении валютной выручки на транзитный валютный счет ее продажа либо зачисление на расчетный счет осуществляется на основании распоряжения резидента.

Распоряжение должно быть представлено клиентом в Банк не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет.

С транзитного валютного счета денежные средства списываются:

1. Для осуществления продажи иностранной валюты;

2. Для зачисления на расчетный валютный счет резидента в этом уполномоченном банке или на расчетный валютный счет этого резидента (с предварительным зачислением на транзитный валютный счет), открытый в другом уполномоченном банке;

3. Для возврата ошибочно поступивших в пользу резидента денежных средств, если до их списания с транзитного валютного счета резидента в уполномоченный банк поступил один из следующих документов:
  • распоряжение резидента – владельца счета о переводе денежных средств на другой транзитный валютный счет этого резидента, в том числе в другом уполномоченном банке, либо о возврате денежных средств плательщику ввиду их ошибочного перечисления;
  • сообщение от банка-корреспондента о возврате денежных средств плательщику ввиду их ошибочного перечисления, если в договоре банковского счета, заключенном уполномоченным банком с резидентом – владельцем счета, предусмотрены соответствующие условия списания денежных средств с транзитного валютного счета.
Одновременно с распоряжением о списании иностранной валюты со своего транзитного счета (продаже части валютной выручки либо ее перечислении на расчетный валютный счет) резидент должен представить информацию о коде вида операции и об уникальном номере договора (по контрактам, требующим постановки на учет), а также, при необходимости, документы, связанные с проведением операции. Это могут быть внешнеторговый контракт, счета, отгрузочные/транспортные документы, акты и прочее.

Резидент вправе дать распоряжение о списании со своего транзитного валютного счета до представления документов, связанных с проведением операции, при условии представления информации о коде вида операции в порядке, установленном банком по согласованию с резидентом. При этом документы представляются в Банк не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет.

Списание иностранной валюты с расчетного валютного счета

Платежи в иностранной валюте осуществляются резидентами - клиентами уполномоченного банка (ИП и юридические лица) с расчетных валютных счетов.

Для проведения платежа в иностранной валюте клиент представляет в банк следующий комплект документов:

  1. заявление на перевод;
  2. обосновывающие (подтверждающие) документы (внешнеторговый договор об импорте товаров, услуг, кредитный договор; счета/инвойсы; отгрузочные и транспортные документы:  декларация на товары, СМR, ТТН, ж/д -/ авиа- накладная, коносамент, акты; прочие документы).
Одновременно с предоставлением вышеназванных документов по договорам, принятым на учет, резидент в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с резидентом, должен представить информацию об уникальном номере договора.

При списании иностранной валюты, являющейся авансовым платежом, резидент в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с резидентом, должен представить информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты (Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле», Федеральный закон № 325-ФЗ от 14.11.2017 года «О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях»). При непредставлении данной информации операция по списанию денежных средств не осуществляется.

Документы при осуществлении операции в иностранной валюте не представляются резидентом в следующих случаях:

— при взыскании в пользу нерезидента денежных средств в соответствии с законодательством РФ, в том числе при взыскании денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, и взыскании по исполнительным документам; 

— при прямом дебетовании расчетного счета в иностранной валюте с согласия резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт); 

— при списании иностранной валюты с расчетного счета и зачислении ее на другой расчетный валютный счет (счет по депозиту) в одном банке, при списании/зачислении иностранной валюты на счет по депозиту, при внесении/снятии наличной иностранной валюты на свой расчетный счет/со своего расчетного счета в иностранной валюте; 

— при осуществлении валютных операций с использованием банковских карт, за исключением операций по контракту, принятому на учет; 

— при осуществлении валютных операций, связанных с расчетами по аккредитиву.

Также резидент вправе не представлять документы, связанные с проведением валютной операции (зачисление иностранной валюты на транзитный счет, списание иностранной валюты с расчетного валютного счета), при проведении операции по договору (контракту), заключенному с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или не превышает в эквиваленте 200 000 рублей. Сумма обязательств по договору (контракту) определяется на дату заключения договора (контракта) либо в случае изменения суммы обязательств по договору (контракту) на дату заключения последних изменений (дополнений) к договору (контракту). В данном случае резидент должен представить в уполномоченный банк информацию о коде вида валютной операции в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с резидентом.

При осуществлении первого перевода средств на свой счет, открытый в банке, за пределами территории РФ резидент одновременно с расчетным документом (заявлением на перевод) обязан представить уведомление, поданное им в налоговый орган по месту своего учета, об открытии счета в указанном банке с оригинальной отметкой налогового органа, в соответствии с п.2 ст.12. Федерального Закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 года.


Контактная информация

Контактная информация

Челябинск