Валютные операции в иностранной валюте

Особым направлением валютного контроля является обоснованность проведения валютных операций, т.е. расчетов (зачисления/списания денежных средств) между резидентами и нерезидентами за товары, выполненные работы, услуги, информацию, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, как в валюте РФ, так и в иностранной валюте.

В соответствии с валютным законодательством РФ:

  • переводы между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений (ст. 6 Федерального закона №173-ФЗ от 10.12.2003г. «О валютном регулировании и валютном контроле»)
  • переводы между резидентами в иностранной валюте запрещены, за исключением операций, перечисленных в ст. 9, части 6 ст. 12, части 3 ст. 14 Федерального закона №173-ФЗ от 10.12.2003г. «О валютном регулировании и валютном контроле»), в том числе между близкими родственниками (Указание Банка России от 20.07.2007 г. № 1868-У «О предоставлении физическими лицами – резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций»).

 

Зачисление иностранной валюты на транзитный счет.

В соответствии с Инструкцией Банка России №111-И от 30.03.2004г. «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации», зачисления иностранной валюты в пользу резидентов (ИП и юридических лиц) осуществляются на транзитные валютные счета клиентов.

На транзитный валютный счет зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в пользу резидента, за исключением следующих денежных средств, зачисляемых на текущий валютный счет:

  • денежных средств, поступающих с одного текущего валютного счета резидента, открытого в уполномоченном банке, на другой текущий валютный счет этого резидента, открытый в этом уполномоченном банке;
  • денежных средств, поступающих от уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет резидента, по заключенным между ними договорам;
  • денежных средств, поступающих с текущего валютного счета одного резидента на текущий валютный счет другого резидента, открытых в одном уполномоченном банке.

При поступлении валютной выручки на транзитный валютный счет ее продажа, либо зачисление на текущий счет осуществляется на основании распоряжения резидента.

Распоряжение должно быть представлено Клиентом в Банк не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет.

С транзитного валютного счета денежные средства списываются:

  • для осуществления продажи иностранной валюты;
  • для зачисления на текущий валютный счет резидента в этом уполномоченном банке или на текущий валютный счет этого резидента (с предварительным зачислением на транзитный валютный счет), открытый в другом уполномоченном банке.
  • для возврата ошибочно поступивших в пользу резидента денежных средств, если до их списания с транзитного валютного счета резидента в уполномоченный банк поступил один из следующих документов:

- распоряжение резидента – владельца счета о переводе этих денежных средств на другой транзитный валютный счет этого резидента, в том числе в другом уполномоченном банке, либо о возврате этих денежных средств плательщику ввиду их ошибочного перечисления;

- сообщение от банка-корреспондента о возврате этих денежных средств плательщику ввиду их ошибочного перечисления, если в договоре банковского счета, заключенном уполномоченным банком с резидентом – владельцем счета, предусмотрены соответствующие условия списания денежных средств с транзитного валютного счета.

Продажа части валютной выручки либо ее перечисление на текущий счет.

Продажа части валютной выручки либо ее перечисление на текущий счет осуществляется при наличии следующих документов:

  1. Распоряжения на продажу иностранной валюты;
  2. Справки о валютных операциях, оформленной в соответствии с требованиями Инструкции Банка России №138-И от 04.06.2012г.;
  3. Обосновывающих (подтверждающих) документов:

- внешнеторговый договор об экспорте товаров, услуг, кредитный договор*;

- счета/инвойсы;

- отгрузочные и транспортные документы:  декларация на товары, СМR, ТТН, ж/д -/ авиа- накладная, коносамент, проч.;

- акты;

- прочие документы

* в случае если  валютная  операция  проведена  по  контракту,  по  которому  открыт  ПС,  повторное предоставление копии контракта не требуется

Списание иностранной валюты с расчетного счета.

Платежи в иностранной валюте осуществляются резидентами (ИП и юридических лиц), с открытых расчетных валютных счетов.

Для проведения платежа в иностранной валюте клиент предоставляет в банк следующий комплект документов:

1. Заявление на перевод МТ-103

2. Справка о валютных операциях, оформленная в соответствии с требованиями Инструкции Банка России №138-И от 04.06.2012г.;

3. Обосновывающие (подтверждающие) документы:

- внешнеторговый договор об импорте товаров, услуг, кредитный договор*;

- счета/инвойсы;

- отгрузочные и транспортные документы:  декларация на товары, СМR, ТТН, ж/д -/ авиа- накладная, коносамент, проч.;

- акты;

- прочие документы 

* в случае если  валютная  операция  проведена  по  контракту,  по  которому  открыт  ПС,  повторное предоставление копии контракта не требуется

При осуществлении первого перевода средств на свой счет, открытый в банке, за пределами территории РФ резидент одновременно с расчетным документом (Заявлением на перевод) обязан представить Уведомление, поданное им в налоговый орган по месту своего учета, об открытии счета в указанном банке с оригинальной отметкой налогового органа, в соответствии с п.3 ст.12. Федерального Закона № 173-ФЗ от 10.12.2003г.

Бланки - Распоряжение на продажу иностранной валюты, Заявление на перевод МТ-103 и Справка о валютных операциях - находятся в системе «Клиент+Банк», либо могут быть переданы Клиенту на бумажном/электронном носителе лично или по электронной почте (контактные телефоны 239-83-48, 239-83-65).



Контактная информация

Контактная информация

Челябинск