Документы валютного контроля

Документы, связанные с проведением валютных операций, сроки, порядок их оформления и представления указаны в Инструкции Банка России № 138-И от 04.06.2012г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

К документам валютного контроля относятся:

  • паспорт сделки
  • справка о валютных операциях
  • справка о подтверждающих документах
  • заявления об оформлении/ переоформлении/ закрытии паспорта сделки
  • заявления об оформлении документов валютного контроля

Надлежащим образом оформленные документы и информация, требования о представлении которых установлены Инструкцией № 138-И от 04.06.2012г., направляются в Банк на бумажном носителе и (или) в электронном виде Клиентами-резидентами, являющимися:

  • юридическими лицами (за исключением кредитных организаций и государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»);
  • физическими лицами – индивидуальными предпринимателями;
  • физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

Базовым документом валютного контроля является паспорт сделки.

Паспорт сделки оформляется на:

  1. договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз с территории Российской Федерации или ввоз на территорию Российской Федерации товаров, за исключением вывоза (ввоза) ценных бумаг в документарной форме (далее - контракт);
  2. договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки (далее - контракт);
  3. договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, за исключением договоров, указанных в пунктах 1, 2 и 4, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них (далее - контракт);
  4. договоры, предусматривающие передачу недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга) (далее - контракт);
  5. договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа) (за исключением договоров (контрактов (соглашений), признаваемых законодательством Российской Федерации разновидностью займа или приравненных к займу) (далее - кредитный договор).»

За исключением случаев, если:

  1. Между нерезидентом и резидентом в случае если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США либо сумма внешнеторгового контракта не превышает 50 тыс. долларов США по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта(кредитного договора), или, в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору), на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такие изменения;
  2. Контракт заключен между нерезидентами и физическими лицами – резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту;
  3. Контракт заключен между нерезидентом и кредитной организацией – резидентом;
  4. Контракт заключен между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 ст. 5 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

 

 



Контактная информация

Контактная информация

Челябинск